禁令生效！1月1日起所有美国公司务必披露主要控制人

所有出口美国市场的外贸人、在美经营的投资者或将迎来新一轮大洗牌。2024年1月1日起，美国政府立法强制所有美国公司务必披露主要控制人（BOI）。未按期合规将承担处罚，包括罚款和形式指控。

1、“灯下黑”结束！2024年起美国立法强制披露主要控制人

为打击境内外企业匿名洗钱、逃税和其他金融犯罪活动，提高企业透明度，2024年1月1日起美国财政部金融犯罪执法局（FinCEN）正式实施新的监管法案——美国《企业透明法》CTA。ps:《企业透明法》即Corporate Transparency Act，简称CTA。

该法案要求，所有在美国注册并营业的公司都必须：

1.截止时间内向FinCEN提交公司的受益所有人的信息报告（BOI）；

2.BOI报告需披露直接或间接拥有或控制公司大部分（至少 25%）股份或对其实施实质性控制的个人。

简单来说，CTA这一系列制度的实施，更有力打击美国国内和国际洗钱活动。

BOI指直接或间接拥有或控制公司的受益人的身份信息。

1.受益所有人：直接或间接持有报告公司至少25%所有权的个人

2.控制方：任何对公司重要决策行使‘实质控制权’的个人，即控制方。“公司重要决策”一般包括：

①签订/终止合同

②任命/罢免公司的高管或董事会成员

③开设商业银行账户

④出售/转让公司资产

⑤对重要支出和投资拥有决策权

⑥可以修改公司文件，如公司章程等

2、海外匿名空壳公司无处遁形，强制披露企业有这些！

任何在美国注册并营业的企业、在美国经商的外国实体、在外国注册并在美国登记和运营的企业都需要提交BOI。这些企业包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等。

3、哪些企业可以豁免BOI报告披露？

23种企业可以豁免信息披露，包括已上市公司、银行和金融机构、投资公司、保险公司、政府实体以及公用事业实体、非营利组织和其他免税机构等。如果大型营运企业满足以下条件也能享受豁免：

1. 每年营收超过500W美元；

2. 在美国境内拥有20名以上员工；

3. 在美国境内设有办事处（不包括共享办公空间）。

（豁免企业）

4、何时截止BOI报告申报，申报哪些内容？

2024年1月1日前注册的美国公司：2025年1月1日之前申报。

2024年1月1日或之后注册的美国公司：必须在90天内申报。

2025年1月1日起注册的美国公司：需在30天之内申报。

若公司受益人信息或者公司其他信息变更：需在30天之内申报。

今年年初新成立美国公司的外贸老板，请您抓紧时间提交以下内容完成申报。

申报内容为BOI报告，报告内需提及除公司信息外的三类个人信息：受益所有人、控制方、公司申请人（针对2024年1月1日之后成立的企业）如下图。

5、未申报对外贸企业有什么影响？

CTA意在打击匿名空壳公司，预测在美国经营的国内外企业将会面临一波清洗。我可以选择不申报披露吗？不能。按美国政府规定，未按期申报的企业将可能会面临处罚，包括罚款和形式指控。即便你按期申报BOI，却提供虚假、欺诈性信息也会被判定为违法行为，你将面临每天500美元的民事罚款，甚至1W美元及以上罚款和2年监禁的刑事处罚。

外贸企业向CTA提交的BOI信息，美国联邦及各州政府在经过政府内部申请后都可以调取使用，请老板们在申报时务必合规。

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